생활정보 │ Social Security를 받으면 세금을 내나요?
뉴저지에서 꼭 알아둘 연방세금과 주세금의 기본
매년 세금 신고철이 되면 “내 소득이 많지 않은데도 세금 신고를 해야 하나?”, “Social Security도 소득으로 잡히나?”, “연금을 받으면 세금이 얼마나 달라지나?” 같은 질문이 생긴다.
특히 은퇴 후에는 직장에서 받던 W-2 한 장만으로 끝나지 않고 Social Security, Pension, IRA, 은행이자, 투자소득 등이 함께 생길 수 있어 오히려 세금 신고가 더 복잡하게 느껴질 수 있다.
뉴저지에 거주한다면 가장 먼저 기억해야 할 것은 Federal Income Tax와 New Jersey Income Tax는 서로 다른 세금이라는 점이다. 같은 소득이라도 연방정부에서는 과세하지만 뉴저지에서는 과세하지 않는 경우가 있고, 반대의 계산 규칙도 있다.
연방 세금과 뉴저지 세금은 따로 신고합니다
대부분의 납세자는 IRS에 Federal Form 1040 또는 1040-SR을 제출하고, 뉴저지 거주자는 별도로 NJ-1040을 제출한다.
Federal return에서 계산한 소득을 그대로 NJ-1040에 옮기는 것은 아니다. 뉴저지는 자체적인 소득 분류와 제외 규정을 사용하기 때문이다.
대표적인 예가 Social Security이다. Federal return에서는 다른 소득 수준에 따라 Social Security 일부가 과세될 수 있지만, New Jersey에서는 Federal Social Security benefits를 주 소득세 과세소득에 포함하지 않는다. (IRS)
나는 세금 신고를 해야 할까요?
Federal return은 단순히 “세금을 낼 돈이 있는가”만으로 결정하지 않는다. Filing status, 나이, 총소득 등에 따라 신고 의무가 정해진다.
2025 Federal Return 기준
Filing Status | 연령 | 일반적인 신고 기준 Gross Income |
Single | 65세 미만 | $15,750 이상 |
Single | 65세 이상 | $17,750 이상 |
Head of Household | 65세 미만 | $23,625 이상 |
Head of Household | 65세 이상 | $25,625 이상 |
Married Filing Jointly | 두 사람 모두 65세 미만 | $31,500 이상 |
Married Filing Jointly | 한 사람만 65세 이상 | $33,100 이상 |
Married Filing Jointly | 두 사람 모두 65세 이상 | $34,700 이상 |
Married Filing Separately | 연령 관계없음 | $5 이상 |
Qualifying Surviving Spouse | 65세 미만 | $31,500 이상 |
Qualifying Surviving Spouse | 65세 이상 | $33,100 이상 |
이는 대부분의 일반 납세자에게 적용되는 기준이다. Self-employment, 특정 세금이나 기타 상황이 있으면 소득이 이 기준보다 낮아도 신고가 필요할 수 있다. (IRS)
New Jersey는 기준이 다릅니다
2025 NJ-1040 기준으로 뉴저지 거주자는 연간 Gross Income이 다음 금액을 초과하면 일반적으로 신고해야 한다.
Filing Status | NJ 신고 기준 |
Single | $10,000 초과 |
Married/CU Filing Separately | $10,000 초과 |
Married/CU Filing Jointly | $20,000 초과 |
Head of Household | $20,000 초과 |
Qualifying Surviving Spouse | $20,000 초과 |
하지만 소득이 이보다 적어도 NJ Income Tax를 원천징수했고 환급받을 돈이 있거나, 특정 refundable credit을 받을 자격이 있다면 신고하는 것이 필요할 수 있다. (NJ.gov)
Social Security를 받으면 세금을 내나요?
이 부분에서 Federal과 New Jersey의 차이가 가장 크다.
Federal에서는 Social Security 전체를 무조건 과세하는 것이 아니다. 대략적으로 Social Security의 절반 + 다른 소득 + tax-exempt interest 등을 합산하여 과세 여부를 판단한다.
Single 등 대부분의 개인 신고자는 이 계산 금액이 $25,000을 넘으면 일부 Social Security가 과세될 수 있고, Married Filing Jointly는 $32,000이 기준이 된다. 소득이 더 높아져 각각 $34,000 또는 Joint $44,000을 넘는 경우 최대 85%의 Social Security benefit이 taxable income에 포함될 수 있다. (IRS)
여기서 아주 중요한 점이 있다.
“Social Security의 85%를 세금으로 낸다”는 뜻이 아니다.
최대 85%의 Social Security benefit이 과세소득 계산에 들어갈 수 있다는 뜻이며, 실제 세율은 납세자의 전체 소득과 tax bracket에 따라 결정된다.
반면 New Jersey는 Social Security benefits를 NJ Gross Income에 포함하지 않는다. (NJ.gov)
Pension과 IRA는 어떻게 볼까요?
Pension, annuity, IRA withdrawal은 Federal return에서 상황에 따라 과세소득이 될 수 있다.
그러나 New Jersey에는 시니어들에게 중요한 Retirement Income Exclusion이 있다.
Tax Year 2025 기준으로 본인 또는 Joint Return을 신고하는 배우자가 12월 31일 현재 62세 이상이거나 Social Security 기준의 disability 요건을 충족하고, 연간 New Jersey total income이 $150,000 이하라면 Pension, annuity 또는 IRA withdrawal의 일부를 제외할 수 있다. (NJ.gov)
총소득이 $100,000 이하일 경우 최대 exclusion은:
Filing Status | 최대 Pension Exclusion |
Married/CU Filing Jointly | $100,000 |
Single / Head of Household / Qualifying Survivor | $75,000 |
Married Filing Separately | $50,000 |
$100,001~$150,000 구간에서는 exclusion이 단계적으로 줄어든다. 예를 들어 Joint return은 $100,001~$125,000 구간에서는 taxable pension의 50%, $125,001~$150,000에서는 25%를 제외할 수 있다. (NJ.gov)
따라서 “연금이 있으니 무조건 전액 NJ taxable income이다”라고 생각해서는 안 된다.
65세 이상이라면 Federal deduction을 다시 확인하세요
Federal tax에서는 원래부터 65세 이상 납세자에게 일반 standard deduction보다 추가 deduction이 제공된다.
그리고 2025 Tax Year부터 별도의 Enhanced Deduction for Seniors가 추가되었다.
65세 이상인 적격 납세자는 최대 $6,000, 부부가 Joint return을 신고하고 두 사람 모두 적격이면 최대 $12,000의 추가 deduction을 받을 수 있다. 이 deduction은 기존의 65세 이상 additional standard deduction과 별도로 적용된다. Modified Adjusted Gross Income이 $75,000, Joint return은 $150,000을 넘으면 deduction이 단계적으로 감소한다. (IRS)
그래서 65세 이상이라면 단순히 예전 tax return을 그대로 따라 하기보다 해당 연도의 senior deduction을 다시 확인하는 것이 중요하다.
뉴저지 주택 소유자와 세입자가 놓치기 쉬운 부분
New Jersey에서는 일정 요건을 충족하는 homeowner와 renter가 NJ-1040에서 Property Tax Deduction 또는 Property Tax Credit을 받을 수 있다.
Property Tax Deduction은 적격 재산세 중 최대 $15,000까지 taxable income에서 공제할 수 있다. 세입자의 경우 일정 요건을 충족하면 연간 rent의 18%를 property tax paid로 간주한다.
또 다른 선택지는 $50 refundable Property Tax Credit이다. 두 혜택을 동시에 받을 수 있는 것은 아니며 NJ-1040의 worksheet를 이용해 어느 쪽이 더 유리한지 확인한다. (NJ.gov)
65세 이상이거나 blind/disabled인 일부 주민은 일반 NJ-1040 신고 의무가 없더라도 Property Tax Credit을 신청할 수 있다. (NJ.gov)
이 내용은 ANCHOR, Senior Freeze, Stay NJ와는 별개의 NJ Income Tax return상의 deduction/credit이라는 점도 구분해서 알아둘 필요가 있다.
신고 전에 어떤 서류를 준비해야 할까요?
세금 신고를 시작하기 전에 관련 서류를 한곳에 모아두면 훨씬 수월하다.
근로소득이 있다면 W-2
Pension·IRA·401(k) 등을 받았다면 1099-R
Social Security를 받았다면 SSA-1099
은행 이자는 1099-INT
배당금은 1099-DIV
투자 매매가 있었다면 Brokerage statement와 관련 1099
Marketplace 건강보험을 이용했다면 1095-A
주택 소유자는 property tax 자료, 필요한 경우 mortgage 자료
세입자는 rent 기록
전년도 tax return
Estimated tax payment 기록
IRS가 발급한 IP PIN이 있다면 해당 번호
IRS는 W-2, 각종 1099, SSA-1099, 1095-A 등 정보보고서와 공제·credit에 필요한 관련 기록을 신고 전에 준비하도록 안내하고 있다. (IRS)
세금 신고는 꼭 돈을 주고 해야 할까요?
아니다. 무료로 이용할 수 있는 방법도 있다.
2025 Federal return을 2026년에 신고할 때 IRS Free File은 Adjusted Gross Income $89,000 이하인 적격 납세자에게 무료 세금 신고 프로그램을 제공했다. (IRS)
또한 IRS의 Tax Counseling for the Elderly (TCE) 프로그램은 특히 60세 이상 납세자에게 무료 세금 신고 도움을 제공하며, volunteers가 pension과 retirement 관련 세금 문제에도 도움을 준다. (IRS)
IRS의 VITA/TCE 프로그램 외에도 AARP Foundation Tax-Aide 등 무료 신고 지원 프로그램이 filing season에 운영된다. (IRS)
신고 기한을 놓쳤다면?
2025 Federal return과 New Jersey return의 일반 신고 기한은 2026년 4월 15일이었다. (IRS)
Federal return에서 정해진 날짜 안에 extension을 신청했다면 일반적으로 2026년 10월 15일까지 신고 기간이 연장될 수 있다.
하지만 꼭 기억해야 할 것이 있다.
Extension은 신고할 시간을 연장해 주는 것이지, 세금을 낼 시간을 연장해 주는 것은 아니다.
세금을 낼 금액이 있었다면 원래 신고기한까지 납부해야 이자와 penalty를 줄일 수 있다. (IRS)
시니어라면 특히 이 다섯 가지를 기억하세요
Federal과 New Jersey 세금 규칙은 같지 않다.
Social Security는 Federal에서 일부 과세될 수 있지만 New Jersey에서는 과세하지 않는다.
Pension이나 IRA withdrawal이 있다고 해서 전액이 New Jersey taxable income이 되는 것은 아니다. Retirement Income Exclusion을 확인해야 한다.
65세 이상이라면 기존 senior standard deduction뿐 아니라 새로운 Enhanced Senior Deduction 대상인지도 확인한다.
그리고 소득이 적어 “세금 신고를 하지 않아도 된다”고 생각되더라도 환급받을 세금이나 Property Tax Credit 등 받을 수 있는 혜택이 있는지 먼저 확인하는 것이 좋다.
신청 전 꼭 확인해 주세요
세금 기준, 공제액, income limit은 Tax Year마다 바뀔 수 있다. 이 글의 금액은 2025 Tax Year / 2026 Filing Season 기준이며, 실제 신고 전에는 IRS와 New Jersey Division of Taxation의 최신 자료를 확인해야 한다.
복잡한 pension, IRA, 투자소득, 사업소득, 해외자산 또는 여러 주에서 발생한 소득이 있는 경우에는 tax professional의 도움을 받는 것이 좋다.
세금 신고는 개인 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
필요한 서류를 미리 준비하고, 상황이 복잡한 경우에는 IRS 공식 안내나 세무 전문가의 도움을 함께 확인하세요.
정보 확인일: 2026년 9월 21일
공식 자료:
